교사(공무원) 연말정산 환급 전략적 – 절세를 위한 소득공제, 세금공제 정리 지난해 연말정산 이후 아내가 고민에 휩싸였다. 작년에는 성과급도 못 받고 소비심리 실적도 꽤 있어서 연말정산으로 많이 돌려받았지만, 올해는 세금으로 상경험한 금액이 나올 것 같기 때문입니다. 부자들이 최고 아까워하는 돈이 세금이라고 들었다. 없는 살림이지만, 조금이라도 더 아껴보기 위해 근로소득원천징수영수증을 보면서, 교사로서 절세할 수 있을만한 부분을 검색해서 정리해 보았습니다.
현실적이든, 현실적이지 않든, 효율적이든 비효율적이든 처음 세금을 줄일 수 있는 방법이라면 모두 써보았습니다. 소득공제와 세금공제 여부는 개인의 총급여액, 요건 등에 따라 비율이나 대출 가능 금액 등이 달라진다. 이런 세세한 점까지는 고려하지 않았습니다.
신용신용신용카드 등 사용채권시장 소득공제는 총급여액의 25%를 초과하는 금액의 15%에서 80%까지(2022년 대중대중대중교통 이용분) 소득공제를 받을 있습니다. 신용카드와 체크카드, 전통시장 사용분, 대중대중대중교통 이용분, 현금영수증, 도서, 공연 사용분 등이 모두 이 항목에 포함됩니다. 각 대상에 대한 공제율은 아래와 같다. 신용신용신용카드 – 15% 체크카드, 현금영수증, 도서/신문/공연/박물관/예술관 사용분 – 30% 전통시장 사용, 대중대중대중교통 사용 – 40% 신용신용신용카드 등 사용채권시장 소득공제 혜택을 늘리려면, 최저사용금액(총급여액의 25%)까지는 공제율이 낮은 신용카드를 사용하고 최저사용채권시장 초과분부터는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 활용하는 게 유리합니다.
연금 예금 & 연금 계좌
본인 명의로 가입한 연금 저축(연금 계좌)은 세금공제 대상이며, 부양추정 명의로 가입한 경우 공제 대상이 아닙니다. 세금우대 혜택을 받는 연금 계좌는 연금 저축(개인연금 계좌)과 개인형 IRP로 구성되어 연금저축은 보험사의 연금저축보험, 은행의 연금저축신탁, 증권사의 연금저축펀드로 구분됩니다. 현재 세액 공제 한도는 연금 입출금 예금잔고 기준으로 최대 700만원이며, 연금저축은 최대 400만원, IRP는 최대 700만원의 세액 공제가 가능합니다.
세금공제 받는 최대한도는 합산 700만원이므로 개인연금 계좌에 400만원을 입금했을 경우 IRP 계좌에는 300만원까지 납입할 있습니다. (2023년에는 세금우대 장점이 최대 900만원, 혼자 연금저축은 600만원까지 증대 예정) 연금 계좌의 세금우대 혜택은 세액 공제액에 세액 공제율을 곱해서 세금 환급액이 정해진다.