2024 연말정산의 모든 것 소득공제 세금공제 꿀팁

2024 연말정산의 모든 것 소득공제 세금공제 꿀팁

보험료는 세금공제 대상입니다. 본인 및 기본공제대상자가 납부한 보험료를 적용됩니다. 연말정산 보험료에 관련해서 알려드리겠습니다. 일반보장성보험 12 세액공제연 100만원 한도 장애인전용보장성보험 15 세액공제연 100만원 한도 일반보장성보험은 만기에 환급되는 금액이 납입보험료를 초과하지 않는 보험으로 보험계약 혹은 보험료납입영수증에 보험료공제대상임이 표시된 보험의 보험료생명보험, 상해보험, 자동차보험, 그 외 손해보험가 공제대상입니다.

연 100만원 한도로 공제대상금액의 12 세액공제를 합니다. 장애인전용보장성보험은 장애인을 피보험자 혹은 수익자로 하는 보험 중 만기에 환급되는 금액이 납입보험료를 초과하지 않고, 보험계약 혹은 보험료납입영수증에 장애인전용보험으로 표시된 보험의 보험료를 공제대상입니다.

맞벌이부부 연말정산 자녀

맞벌이부부 연말정산에서 자녀공제의 경우 연봉이 높은 쪽에 몰아서 하는 것이 유리합니다. 그러나 부부가 연봉이 비슷하거나 과세표준 구간에 걸쳐져 있을 경우 등 적절하게 배분해야 절세가 가능한 사례도 있습니다. 자녀 세금공제 금액은 다음과 같이 자녀의 수에 따라 달라집니다.

자녀 세금공제 금액◽1명 : 연 15만 원◽2명 : 연 30만 원◽3명 이상 : 연 30만 원(3번째 이후 자녀 1명당 30만 원)

만약 맞벌이부부 중 한사람이 자녀 3명을 모두 공제를 받게 된다면 총 75만원의 세액공제를 받을 수 있지만, 2명과 1명을 나누어 공제를 받게 된다면 각 45만원, 15만원으로 총 60만원의 세액공제를 받습니다.

공제대상 보험의 범위

위의 본인 및 인적공제 대상자를 대상으로 계약 및 피보험자로 설정된 보험 중 아래의 보험에 해당하는 경우 보험료 공제가 가능합니다.

① 생명보험 및 상해보험 ② 화재 및 도난이나 그 밖의 손해를 담보하는 가계에 관한 손해보험③ 수산업 협동조합법, 신용협동조합법 혹은 새마을금고법에 따른 공제④ 군인공제회법, 한국교직원공제회법, 대한지방행정공제회법, 경찰공제회법 및 대한소방공제회법에 따른 공제⑤ 주택임차보증금 반환을 보증하는 것을 목적으로 하는 보험·보장 (단, 보증대상 임차보증금이 3억원을 초과하는 경우는 제외)

보증금 3억 이하 조건이 있지만 전세자금 보증보험 역시 가능하며, 자동차 보험, 운전자 보험 역시 가입자, 피보험자 조건이 맞다면 연말정산 보험료 공제가 가능합니다.

맞벌이부부 연말정산 보험료 몰아주기

보장성 보험료 세금공제 대상금액 한도 보장성 보험의 보험료 연 100만 원 한도, 세액공제율 12 장애인 전용 보장성 보험의 보험료 연 100만 원 한도, 세액공제율 15

연금보험료와 건강보험료는 세금공제 대상이 아니며, 보장성 보험료에 한합니다. 기본공제 대상 부양가족의 명의로 계약한 보장성 보험료를 근로자가 납입한 경우 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 본인이 기본공제받는 자녀의 보험료를 배우자가 지급하게 되면 부부 모두 공제가 불가합니다.

본인이 계약자이고 피보험자가 배우자인 경우 서로 기본공제 대상자가 아니기 때문에 공제가 불가합니다. 만약 피보험자를 공동으로 지정하였다면 공제가 가능합니다. 이 외에도 교육비·기부금 공제 등도 상호간에 공제 불가하며, 부양가족과 관련하여 지출한 경우 기본공제를 받는 쪽에서 공제가 가능합니다.

참고 장애인 전용 보장성 보험이란?

장애인을 피보험자 혹은 수익자로 하는 장애인 전용 보험으로 위의 박스 안에 있는 범위 내에 보험일 경우 가능합니다. 이곳에서 주의해야 할 건 일반 보장성 보험을 장애인이 가입한 경우가 아닌 장애인 전용 보장성 보험을 장애인이 가입한 경우에 해당합니다. 연말정산시 보험료 공제에 대한 부분이 시스템에서 자동으로 인적공제 기준으로 정리해준다면 쉽게 처리할 수 있지만, HR시스템에서 검증이 되지 않는다면 위에서 언급한 계약자, 피보험자 이름이 본인 및 인적공제 대상인지만 확인한다면 쉽게 정리해서 공제 받을 수 있습니다.

금액이 적다면 적은 금액일 수 있지만, 연말정산 최대환급의 비법은 이런 공제항목을 빠짐 없이 한도만큼 반영하는게 최선의 방법이 아닐까 생각합니다. 조금은 귀찮아도 최대한 공제 조건과 범위를 알아두셔서 13월의 보너스가 되길 바랍니다.

자주 묻는 질문