월세 세액공제, 소득공제 조건과 신청 방법

월세 세액공제, 소득공제 조건과 신청 방법

연말정산 시기에 최대한의 절세 혜택을 누리기 위해 챙겨야 할 항목들이 여러가지가 있습니다. 그 중 월세를 내고 있는 무주택자들의 부담을 덜어주고자 정부에서는 월세 세액공제 혜택을 제공해주고 있습니다. 월세를 내고 있는 무주택자들의 부담을 덜어주고자 1년간 지불한 월세 중 일정 금액을 환급해주는 제도입니다. 여기에서 월세는 소득공제가 아닌 세액공제라는 점을 주목해주셔야 하는데요. 세금이 부과되는 소득액을 줄여주는 소득공제와 달리 세액공제는 산출된 액수를 그대로 환급해주기 때문에 체관람 꽤나 많은 금액을 돌려받을 수 있습니다.

아래의 조건을 충족하신다면 월세 세액공제 대상에 해당됩니다.

월세 세액공제 필요서류

월세 세액공제를 받기 위해서는 필요한 서류는 다음과 같습니다. 임대차계약서 사본 월세를 지불하는 주택의 임대차계약서 사본을 제출해야 합니다. 월세액을 납부했다는 증거내역 이는 현금영수증, 계좌이체영수증, 무통장입금증 등을 통해 확인할 수 있습니다. 주민등록등본 주민등록등본상의 주소와 월세 결제 주소가 일치하는지 검토하는 중요한 자료입니다. 국세청 홈택스에 제출하는 경우 해당 서류들을 스캔하여 보대해 두셨다가 제출하는 것이 좋습니다.

집 주인들이 세액공제를 허락하지 않으면?

일부 집주인들은 월세를 세액공제를 꺼리는 경우가 있습니다. 이러한 경우 탈세에 해당하므로 월세를 세액공제 신청합니다. 하더라도 임차인에게 불이익이 없습니다. 하지만 집 주인들이 월세 세액공제를 동의하지 않을 때도 있습니다. 이럴 때에는 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 하면 세액공제를 받을 수 있는 방법이 있습니다. 이를 경정청구라고 합니다. 경정청구는 월세 지급 이후에도 나중에 세액공제를 받기 위해 신고를 하는 방법으로, 집주인의 동의가 없어도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

따라서 월세를 지급하고 난 후에라도 세액공제를 받기 위해 경정청구를 통해 신고하면 되는 것입니다. 이렇게 경정청구를 통해 월세 세액공제를 받을 수 있으니, 집주인의 동의가 까다로운 경우에도 임차인은 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

전세보증금들을 받는 경우

기본적으로 전세보증금만 받고 임대를 하는 경우 종합소득세 신고를 하지 않아도 되지만, 3 주택 이상 보유자 중 전세보증금 합계가 3억 원을 초과하는 경우 종합소득세 임대소득을 신고해야 합니다. 3주택이 넘어가지 않는 보유자들은 3억원이 넘어도 상관 없음

– 단, 주거의 용도로만 쓰이는 면적이 한 집 혹은 1세대당 40㎡ 이하인 주택으로서 해당과세기간의 기준시가가 2억원 이하인 주택은 2023년 12월 31일까지는 주택 수에 포함되지 않습니다.

소득공제 방법

2023년 1월 시행 연말정산 개정분 적용 암호 hello 계약 기한 중 지급하여야 하는 월세액의 총액 계약기간에 해당하는 일수 times 해당 연도의 월세일수 월세액 공제 대상 금액

총급여액이 5,500만원 이하 월세액 공제 대상 금액 times 15 최대 소득세 90만원, 지방소득세 9만원 환급 가능 단, 근로소득 외 별도 수입이 없는 경우 총급여액이 5,500만원 초과 7천만원 이하 월세액 공제 대상 금액 times 12 최대 소득세 75만원, 지방소득세 7.5만원 단, 근로소득 외 별도 수입이 없는 경우 아래의 첨부파일은 월세액 공제에 대한 자동계산을 할 수 있는 스프레드시트 파일입니다.

엑셀의 파란 부분만 자신에 맞는 정보를 입력하면 월세액 환급세액을 자동계산되도록 만들었습니다.

신고금액과 신고방법

월세를 받는 경우 1년 동안 받은 총 월세금액을 기준으로 종합소득세 신고를 하면 되는 것으로 월세의 경우는 간단합니다. 전세보증금들을 받는 경우 추계신고가 유리한 분들은 추계신고로 하시면 되고요. 신고방법은 매번 5월 종합소득 과세표준확정신고서를 관할 세무서에 제출하면 됩니다. 이 경우가 계산하기 좀 불편한대요. 전세보증금들을 매월 월세를 받는 것과 같은 형식으로 환산해서 간주 임대료로 신고를 해야 하기 때문입니다.

월세액 세액공제는 임차인의 요건, 임차주택의 요건, 임대차계약의 요건 총 세가지의 요건이 존재합니다. 같이 살펴보겠습니다. 1231 현재 주택소유 여부에 대해서는 배우자 포함 거주자와 동일한 주소 혹은 거소에서 생계를 같이하는 직계존비속 및 형제 자매, 배우자의 직계존비속의 주택을 포함하여 판단합니다.

자주 묻는 질문