소득세 부과 방법 비교 종합과세, 분류과세, 분리과세

소득세 부과 방법 비교 종합과세, 분류과세, 분리과세

종합소득세 신고의 달을 맞이하여, 신고 대상이 맞는지 혹은 신고를 어떤 방식으로 해야 하는지에 대한 방법을 몰라 고민이 생기신 분들이 다소 어려움을 겪고 있을 것이라고 생각이 듭니다. 종합소득세 신고 대상 기준에 대해 알려드리고 신고 및 납부하는 방법까지 함께 알아보는 리뷰시간을 갖도록 하겠습니다. 처음 종합소득세에 관련해서 일반적인 내용을 알려드리자면, 한 해동안 사업 활동을 통해 개인에게 귀속된 이자, 사업, 근로, 연금, 그 외 소득에 관련해서 종합하여 과세하는 세금이며 자진 신고를 통해 납부해야 하는 세금입니다.

다음으로 신고대상의 기준과 신고 및 납부하는 방법에 대해 알려드리겠습니다.

종합소득세 신고 대상

종합소득세 신고는 자진신고납부 제도인 만큼 자기가 신고 대상인지 알고 있어야 하며, 보편적인 신고 대상자의 경우 개인사업자, 급여에서 3.3의 세금을 공제하고 지급받는 프리랜서, 임금 이외의 소득이 발생한 직장인이 그 대상입니다. 개인사업자 3.3의 소득세 공제를 받는 프리랜서 직장인이지만 임금 외의 소득이 있는 경우 직장인의 경우에 근로소득외 소득이 없습니다.면 연말정산으로 한해의 세금이 처리가 되지만, 일정 규모 이상 근로 소득 외 다른 소득이 있다면 종합 소득을 꼭 신고해야 합니다.

일반정기신고

어떤 경우든 꼼꼼히 하나씩 따져서 진행하고자 하신다면 그리고 환급금이 생각보다. 너무 적거나 사업의 규모가 약간 되시는 분들은 일반 정기신고를 진행하시는 것이 좋습니다. 일반 정기신고는 종합소득금액 소득공제 세금공제 등을 하나하나 따져가며 진행되는 방식이라 확인할 것들이 많기 때문에 경우에 그러므로 업무량이 조금 많을 수 있습니다. 일반신고로 진행시 안내문에 가이드된 본인의 기장의무 대로 진행하셔야 하는데 안내문을 받지 못하셨더라도 이 부분은 첫 화면 중 상단 신고도움서비스를 클릭하시면 본인의 기장의무와 적용경비율이 어떠한 것인지 확인이 가능합니다.

여기서는 간편장부 방법을 예시로 하기 동영상 참조하시면 도움이 되실 것입니다. 진행이 어려우신 분들은 종합소득세 세무대행을 알아보시는 방법도 좋은 방법입니다.

모두채움신고 홈택스 손택스 신고

모두채움신고 홈택스 손택스 신고로 진행되는 방법입니다. 국세청에서 자동계산되어 작성된 신고서를 자기가 검토하는 방식입니다. 종합소득금액과 소득공제 과세표준 등을 확인할수 있으며 이상이 있다면 당연히 수정도 가능합니다. 모두채움신고를 사용 후 수정을 진행되는 것이 가장 편리하게 종합소득세를 신고하는 방법일 것입니다. 자료수정시 업종코드를 몰라도 모두 조회해서 입력할수 있도록 해놓았습니다. 자세한 모두채움신고 및 편집 입력 가이드는 하기 동영대상으로 따라하시면 됩니다.

모바일 손택스로 진행하실 분들께서는 하기 동영대상으로 진행하시면 됩니다. 최근 인기를 끌고 있는 세무 간편신고 앱을 견제하기 위해 제작된 기능인 만큼 쉽게 진행하실수 있도록 만들어 놓았습니다.

자산 평가

종합과세에서는 개인의 자산도 종합적으로 평가되어 세금 부과에 반영됩니다. 예를 들어, B씨의 자산 평가액이 10억원이고, 종합과세 세율이 2라면, B씨는 2천만원의 세금을 부과받을 수 있습니다.

분류과세는 소득과 자산을 분류하여 개별적으로 다른 세율을 적용하는 방식입니다. 이 방식은 소득과 자산을 명확한 기준에 따라 분류하여 세율을 다르게 적용합니다.

예를 들어, 일반 소득과 자산에는 일반 세율을 적용하고, 투자 소득과 자산에는 특별 세율을 적용하는 것입니다. 분류과세는 세율의 차이로 재정적인 격차를 조절하고자 하는 목적을 갖고 있습니다. 하지만 분류 표준의 정확성과 공정성을 확보하기 위해서는 정교한 세율 체계와 분류 기준이 필요합니다.

종합소득세 신고 제외 대상

근로소득만 있고 연말정산을 한 경우근로자 전년 과세기간에 수입금액이 7,500만 원 미만인 경우 퇴직소득과 연말정산 사업소득만 있는 경우 과세 면제 혹인 분리과세되는 소득만 있는 경우 연 300만 원 이하인 그 외 소득이 있는 자로 분리과세를 요구하는 경우

창업을 적극 도와주고 일자리를 창출할 목적으로 지방세 감면 대상자인 경우 특정 소득에 대한 세금공제 혹은 감면 대상자인 경우 종합소득세 신고의무가 없는 재외국민의 경우 재산세 혹은 소득세중 높은 세금을 부과받는 경우 재산세가 가장먼저 부과되는 경우 연금소득이 전액 과세되는 경우 *단, 위의 경우 일부 제외 기준이 있을 수 있으므로 자세한 내용은 국세청 홈페이지에서 확인하는 것이 좋습니다.

종합소득세 신고를 해야 하는 이유

종합소득세 동일한 경우 자진 신고로 세금을 납후하게 되는데, 자기가 직접 납부하지 않는다면 불리하게 작용하여 세액 공제 및 감면 대상에서 제외가 될 수 있습니다. 자진신고라고 해서 납부하지 않는다면 결국에는 가산세까지 부과하게 되는 경우가 발생하게 됩니다. 그러므로 신고를 잊지 않고 꼭 진행해 주시는 것이 좋습니다. 종합소득세 신고 기간으로는 5월 1일부터 5월 31일까지이며 신고납부 기한이 공휴일이나 토요일일 경우 그다음 날까지 신고납부가 가능합니다.

종합 소득세 기간에 잊지 않고 신고 및 납부를 하시길 권장드리며 리뷰 마치겠습니다.

자주 묻는 질문