세액공제 소득공제 연말정산 프로세스 흐름도

세금공제 소득공제 연말정산 프로세스 흐름도

연말정산이란 우리들이 덜 가져오거나 더 낸 세금을 연말에 정리해서 다시 정산하는 것을 의미합니다. 근로에 의한 급여를 받을 때 세금을 뗀 사람이라면 누구나 대상자인데요. 오늘은 연말정산과 소득공제, 세금공제 항목에 대하여 간략히 알아보겠습니다. 연말 정산은 총급여액 기준으로 계산합니다. 총 급여액과 연봉은 다릅니다. 연봉은 우리들이 받은 월급을 의미하고 총급여액은 연봉에서 식대나 보육 수당 같은 과세 면제 소득을 뺀 금액을 말합니다. 과세 면제 소득은 세금을 부과하지 않기 때문에 연말 정산의 기준은 총급여액입니다.

총 급여액 연봉 과세 면제 소득 공제란 세금을 줄이는 것을 의미하는데, 소득공제와 세금공제 2가지 공제가 존재합니다. 소득공제는 과세의 대상이 되는 소득 중에서 일정 금액을 공제해 주는 것을 말합니다.

소득공제에 대해

소득공제란 과세의 대상이 되는 소득 중 일정 금액을 공제해 주는 것입니다. 연말정산을 위해 필요한 소득공제에는 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제와 그 밖의 소득공제가 있습니다. 근로소득공제는 근로자의 총급여액에 따라 일정액을 차등 공제합니다. 총급여액이 500만 원 이하일 경우 70를 공제액으로 하고, 초과일 경우 초과금액의 40에 350만 원을 합산해 공제합니다. 1500만 원, 4500만 원, 1억 원을 초과할 경우 공제금액이 각각 달라집니다.

인적공제는 연간소득금액이 100만 원 이하인 부양가족이 있는 경우 1인당 150만 원 씩 공제하고, 경로우대자장애인부녀자한부모 등 추가적 요소가 있을 경우 50만 원에서 200만 원까지 추가공제됩니다.

알아두면 힘이 되는 연말정산 꿀팁

매해 찾아오는 연말정산, 그 때마다. 알아두면 큰 힘이 되는 연말정산 꿀팁입니다. 세무 서류 준비를 시작하는 것을 일찍 시작하는 것이 좋습니다. 세무 서류를 작성하면서 모든 항목을 제대로 작성하는 것이 중요합니다. 세무 서류 작성 시 정책과 규정을 잘 이해하는 것이 중요합니다. 세무 서류를 작성할 때 세무 전문가의 안내를 받는 것이 좋습니다. 세금 계산 자동화 및 세무 서류 작성 자동화 서비스를 이용하면 세무 작업 간편하게 수행할 수 있습니다.

세금 납부 기한을 놓치지 않도록 자동으로 관리하는 세금 납부 자동화 서비스를 이용하면 편리합니다. 세무 서류에 기록물을 작성하는 내용을 미리 준비하여 시간을 절약할 수 있습니다.

연말정산 세금공제 교육비 공제

근로자가 기본공제 대상자를 위해 쓴 교육비의 15 금액을 산출세액에서 공제합니다. 본인, 장애인은 전액 공제이고 배우자, 형제자매, 자녀 등의 경우 초sdot중sdot고등학생은 1명당 연 300만 원, 대학생은 1명당 연 900만 원 한도입니다. 초sdot중sdot고등생의 경우 수업료, 입학금, 방과 후 학교 수강료, 급식비, 교복 구입 비용 중sdot고생 1인당 50만 원 이내 현장체험학습비용 학생 1인당 30만 원 이내이 대상입니다.

근로자 본인의 직업훈련비는 전액 공제되며 장학금은 제외됩니다.

연말정산 세액공제란?

연말정산 세액공제란 소득공제로 뺀 소득에 부과된 세금에 대하여 다시 공제를 해주는 것입니다. 자녀 세액공제, 월세 세금공제 등이 있습니다. 소득공제와 세액공제의 차이는 소득공제는 소득을 줄이는 것이고 세액공제는 세금을 줄이는 것입니다. 소득액이 많을수록 높은 세율이 적용되므로 소득공제를 최대한 받는 것이 유리하고 세액공제는 지출한 금액에 따라 정해집니다. 그러면 2023년 연말정산 소득공제 항목과 세금공제 항목, 한도에 대하여 낱낱이 알아보겠습니다.

세금공제 항목 2023년 기준

종합소득 6천만 원 이하인 무주택 세대주가 3억 이하 주택에 내는 월세액의 15가 공제됩니다. 본인과 가족이 지출한 의료비 중에서 총급여액의 3를 초과하는 금액의 15에 해당하는 금액은 세금공제 대상입니다. 난임수술비는 30 공제되고, 미숙아, 선천성 이상아 치료를 위한 의료비는 20 공제됩니다. 미용수술이나 성형수술은 세액공제에서 제외입니다. 연간 소득 합계액 100만 원 이하, 60세 이상 부모, 20세 이하 자녀등을 위해 납부한 보험료에 대한 12는 세액공제가 가능합니다.

기본공제 대상자를 위해 쓴 교육비의 15를 세금공제 해줍니다. 본인과 장애인은 전액 공제이고 배우자, 형제자매, 자녀등의 경우 초중고등학생은 1명당 300만 원, 대학생은 1명당 900만 원 한도입니다. 근로자 본인의 직업훈련비는 전액 공제 됩니다. 자신이 기부한 기부금의 20는 세금공제 됩니다.

자주 묻는 질문